漾濞彝族自治县审计局2023年度部门决算

目录

第一部分漾濞彝族自治县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分名词解释

 

第一部分漾濞彝族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

漾濞彝族自治县审计局是漾濞彝族自治县人民政府组成部门，为正科级单位。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省州县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻落实审计工作各项方针政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草县政府审计工作相关行政规范性文件草案。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省级和州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织实施对国家和省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流和合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年漾濞彝族自治县审计局继续以保障经济平稳较快发展，贯彻落实拉动内需政策为重点，突出对财政预算执行、民生资金、生态资源环保方面的审计，加大对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金和群众关心的重点领域开展跟踪审计，坚持问题导向，充分发挥审计监督作用，努力实现审计工作全覆盖，为漾濞经济社会健康发展做出积极贡献。一是强化党的领导；二是强化审计监督职责；三是强化干部队伍素质提升；四是强化项目建设；五是完成好上级主管部门和县委、县政府交办的其他工作。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置10个内设机构，包括：办公室、法规和审理督查股、电子数据审计股、财政金融与企业审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、自然资源和生态环境审计股、经济责任审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：漾濞彝族自治县审计局（本级）

2.事业单位1个，是：漾濞彝族自治县投资审计中心

（二）决算单位构成

漾濞彝族自治县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入漾濞彝族自治县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.漾濞彝族自治县审计局

纳入漾濞彝族自治县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由漾濞彝族自治县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

漾濞彝族自治县审计局2023年末实有人员编制12人。其中：行政编制8人（含行政工勤编制0人），事业编制4人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员0人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员4人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员6人（离休0人，退休6人）。

年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分2023年度部门决算表

（详见附件）

漾濞彝族自治县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；漾濞彝族自治县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

 

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

漾濞彝族自治县审计局2023年度收入合计872.02万元。其中：财政拨款收入807.02万元，占总收入的92.55%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入65.00万元，占总收入的7.45%。与上年相比，收入合计增加151.21万元，增长20.98%。其中：财政拨款收入增加120.21万元，增长17.50%，主要原因是漾濞彝族自治县审计局业务办公用房灾后抗震加固修缮改造项目2022年12月开始实施并预付部分前期资金，2023年内项目实施完成并支付全部工程款项；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加31.00万元，增长91.18%，主要原因是2023年地方政府安排审计项目工作增加，批拨工作经费增加。

二、支出决算情况说明

漾濞彝族自治县审计局2023年度支出合计877.55万元。其中：基本支出405.06万元，占总支出的46.16%；项目支出472.49万元，占总支出的53.84%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。与上年相比，支出合计增加160.23万元，增长22.34%。其中：基本支出减少18.93万元，下降4.46%，主要原因是2023年内单位退休2人，人员工资支出相应减少；项目支出增加179.16万元，增长61.08%，主要原因是漾濞彝族自治县审计局业务办公用房灾后抗震加固修缮改造项目2022年12月开始实施并预付部分前期资金，2023年内项目实施完成并支付全部工程款项；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障漾濞彝族自治县审计局机构正常运转的日常支出405.06万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出359.27万元，占基本支出的88.70%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费45.79万元，占基本支出的11.30%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障漾濞彝族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出472.49万元。其中：基本建设类项目支出314.75万元。具体项目开支及开展工作情况：漾濞彝族自治县审计局业务办公用房灾后抗震加固修缮改造项目支出314.75万元，占项目支出的66.62%，用于漾濞彝族自治县审计局业务办公用房灾后抗震加固修缮改造项目工程款支付；审计业务经费项目支出85.97万元，占项目支出的18.19%，主要用于开展省州审计机关统一组织项目、单位自定审计项目支出等；漾濞彝族自治县审计局2023年审计执法办案补助经费项目支出1.80万元，占项目支出的0.38%，用于审计执法办案工作经费支出；非同级财政拨款项目支出69.97万元，占项目支出的14.81%，用于县委、县政府临时安排的审计工作项目经费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

漾濞彝族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出807.02万元，占本年支出合计的91.96%。与上年相比增加120.21万元，增长17.50%，主要原因是漾濞彝族自治县审计局业务办公用房灾后抗震加固修缮改造项目2022年12月开始实施并预付部分前期资金，2023年内项目实施完成并支付全部工程款项。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出720.44万元，占一般公共预算财政拨款总支出的89.27%。其中：行政运行支出253.08万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务支出97.42万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行支出53.39万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出316.55万元，主要用于漾濞彝族自治县审计局业务办公用房灾后抗震加固修缮改造项目以及审计机关审计执法办案工作经费支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出34.69万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.30%，其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出34.69万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出22.89万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.84%，其中：行政单位医疗11.00万元，事业单位医疗3.35万元，公务员医疗补助8.33万元，其他行政事业单位医疗支出0.21万元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出29.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.59%，其中：住房公积金支出29.00万元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.07万元，决算为1.61万元，完成年初预算的39.56%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.10万元，决算为1.23万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的76.40%，完成年初预算的39.68%；公务接待费支出年初预算为0.97万元，决算为0.38万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的23.60%，完成年初预算的39.18%，具体是国内接待费支出决算0.38万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

漾濞彝族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.07万元，支出决算为1.61万元，完成年初预算的39.56%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.10万元，决算为1.23万元，完成年初预算的39.68%；公务接待费支出年初预算为0.97万元，决算为0.38万元，完成年初预算的39.18%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出，一是严格控制公务用车出行次数，减少公务用车运行维护支出，二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0.26万元，增长19.26%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加0.43万元，增长53.75%；公务接待费支出决算减少0.17万元，下降30.91%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是2023年度上级审计机关统一组织实施的异地审计项目增加，公务用车使用频率增加导致当年车辆维修和燃油费增加；严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数导致公务接待费支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待7批次（其中：外事接待0批次），接待人次47人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委和政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

 

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

漾濞彝族自治县审计局2023年机关运行经费支出45.48万元，比上年增加9.00万元，增长24.67%，主要原因是当年维修费、劳务费等支出增加，导致运行经费增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，漾濞彝族自治县审计局资产总额525.86万元，其中，流动资产47.32万元，固定资产42.81万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程432.85万元，无形资产2.88万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加334.24万元，其中固定资产减少10.04万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，漾濞彝族自治县审计局政府采购支出总额0.35万元，其中：政府采购货物支出0.35万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.35万元，其中：授予小微企业合同金额0.35万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

漾濞彝族自治县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第五部分名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：1.漾濞彝族自治县审计局2023年度决算公开报表

      2.漾濞彝族自治县审计局2023年度绩效自评报告

      3.漾濞彝族自治县审计局2023年度国有资产占有使用情况表