大理州州级财会监督与财政资金监管“清源行动”监督检查暨2024年重点企业和行政事业单位会计信息质量检查情况公告

大理州州级财会监督与财政资金监管“清源行动”监督检查暨2024年重点企业和行政事业单位会计信息质量检查情况公告

根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》,按照《云南省财政厅关于组织州（市）财政部门开展重点企业和行政事业单位会计信息质量检查工作的通知》（云财监〔2024〕8号）和《大理州财政资金监管“清源行动”2024年重点任务措施清单的通知》和2024年财会监督专项行动工作要求，结合“双随机、一公开”监管相关工作要求，大理州财政局认真组织了州级2024年度财会监督与财政资金监管“清源行动”监督检查暨重点企业和行政事业单位会计信息质量检查，现将工作情况公告如下：

一、监督检查工作开展情况

大理州州级2024年度财会监督与财政资金监管“清源行动”监督检查暨重点企业和行政事业单位会计信息质量检查工作在单位自检自查的基础上，由大理州财政局财政监督科牵头负责，相关科室配合，抽调人员组成了两个检查小组，于2024年5月13日至24日，对大理州能源局、大理州社会事务服务中心、大理州文联、大理州设计院有限公司4个单位的2023年度会计信息质量、内控建设及资产管理等情况进行了实地检查。

检查的重点为：财经纪律执行情况和内部控制制度建设和实施情况；部门收支真实性情况；“三公经费”政策执行和是否存在“小金库”以及违规发放津贴补贴等情况；部门（单位）预决算公开工作开展情况；部门（单位）非税收入管理情况；部门（单位）绩效管理工作开展情况；会计核算和财务制度执行等情况；有无截留、滞留财政专项资金以及违规担保、融资、举债等问题。检查中重点关注各类“往来款项”“固定资产”是否按照规定定期清理处置。对单位委托代理记账的行政事业单位的检查，除上述检查内容外还应关注单位账套设置是否符合内控制度管理规定，记账权限设置是否合规等。

二、发现问题

通过实地检查，发现单位主要存在内控制度建设不完善等问题，主要表现在：

（一）个别单位部分内控管理制度未按要求对照本单位机构职能职责以及具体业务工作开展情况等形成本单位较为系统的、完整的、细化的、操作性较强的内部控制管理制度，部分未建立的内控管理制度只是遵照上级部门印发的相关制度或文件执行。

（二）个别单位固定资产管理管理需进一步加强。一是执行中存在部分资产编码管理不到位的问题；二是新购置的固定资产未及时登记入账。

（三）个别单位财务管理工作需进一步加强，在日常管理中存在费用报销单据填报不准确等问题。

三、处理情况

大理州财政局向相关预算单位下达了检查决定，要求各相关单位于2024年7月31日前完成整改，并将相关整改情况报大理州财政局。

⠂ ⠂ ⠂ ⠂ ⠂ ⠂ 大理白族自治州财政局

⠂ ⠂ ⠂ ⠂ ⠂ ⠂ ⠂ 2024年7月23日