大理市审计局2021年度部门决算公开

目录

第一部分  大理市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  大理市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

大理市审计局是大理市人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全市审计工作。贯彻执行中央和省州市有关审计的工作方针和决策部署；贯彻执行国家和省州有关审计事业发展的法律法规和政策；负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟订有关审计工作的政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州、市财经法律法规规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.负责对上级审计机关授权的审计项目或审计事项开展审计或审计调查。

8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

9.组织和开展对全市重大建设项目的稽察工作。

10.负责市属国有独资及国有控股企业监事会日常管理工作。

11.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

13.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

14完成市委、市政府和市委审计委员会交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

1.财政预算管理审计

(1)市本级2020年度预算执行及决算草案审计

2021年的财政审计工作，以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2020年度本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况。

通过对大理市2020年度市本级预算执行及其他财政收支情况审计，大理市本级预算执行及其他财政收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定。财政收入较上年增长，实现收支平衡。但在预算管理方面存在非税收入款项216.36万元未作为收入缴入国库、财政专户资金长期挂账21796万元未及时清理等问题。

(2)市级部门预算执行情况和决算草案审计

根据年度审计项目计划，对市公安局、市公安局森林警察大队、市公安局交通警察大队等3个预算单位2020年预算执行和决算编报情况进行审计。审计结果表明3个预算单位严格执行《中华人民共和国预算法》，严格按财政部门下达的预算指标安排预算支出，会计资料基本真实地反映了单位的财务收支情况，各项经费支出符合财经法规的规定。但项目资金结余未及时上缴、账务处理不规范等问题。

（3）部门预算全覆盖审计

为促进科学从严编制预算，强化预算刚性约束，规范财政收支行为，提升绩效管理水平，着力提高财政资源配置效率和使用效率，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度为目标。2021年组织对全市84个单位（部门）的开展预算全覆盖审计，通过筛查发现审计疑点数据354个，并组织审计人员对全部疑点开展核实工作。

2.重大政策措施落实情况跟踪审计

围绕党中央、国务院、省委省政府、州委州政府和市委市政府中心工作，根据上级审计机关的要求审查市级各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略贯彻实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项，揭示和反映重大政策推进落实不及时、不到位，措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。

3.强化经济责任审计，促进领导干部勤政廉政

2021年度经济责任审计工作，以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以领导干部权力运行和责任落实情况为重点，围绕执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定准确界定责任。坚持离任必审原则，逐步扩大任中审计比重，客观评价领导干部任职期间重大经济决策及执行效果，执行国家财经法规、个人遵守廉政纪律等情况。

2021年我局根据经济责任审计领导组联席会议的安排和市委组织部的委托,对大理3家单位主要负责人领导干部履行经济责任情况进行审计。

4.固定资产投资审计

（1）重点项目竣工决算审计

通过对重点建设项目竣工决算的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。根据审计项目计划2021年对大理市少年艺术学校整体搬迁新建项目等3项工程项目开展工程决算审计。在审计过程中，重点关注基建程序执行、工程管理、项目建设资金来源及使用、建设项目投资完成、交付使用资产等情况。审查工程招投标、监理、合同及工程管理情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益、环境效益。

（2）重大项目阶段性跟踪审计

通过对重大建设项目实施过程的真实性、合法性进行审计监督，保障建设项目严格执行建设程序，合法、合规使用资金，实现项目预期建设目标。2021年对大理市2019年老旧小区改造工程等3个项目进行阶段性跟踪审计。通过审计重点关注建设程序执行、项目法人制执行情况、建设资金到位使用、内部控制制度建立实施、项目招投标制度及实施、工程监理制度及实施、工程造价审核控制、合同签订及实施、设备及材料采购、征地拆迁、建设项目环保等情况。

5.专项审计

（1）市属国有企业资产负债损益审计

紧紧围绕市委市政府中心工作，区分国有企业的功能类别、资产规模和战略地位等因素，审查企业会计信息的真实性、合法性和效益性，落实国家宏观经济政策，企业法人治理结构和内部控制，重大经济决策，以及履行社会责任，推动企业实现可持续发展，保障国有资金安全，实现国有资产保值增值，严肃财经纪律，促进法人治理行为规范有效，为国有企业改革提供可靠依据。2021年开展了大理市规划设计院、大理市天作测绘规划院等2个企业的资产负债损益审计。

（2）大理市漾濞5.21地震灾害救灾款物审计专项审计

大理州漾濞县发生6.4级地震后，为加强对地震款物的审计监督，根据《大理州审计局关于印发漾濞“5.21”地震灾害救灾款物专项审计工作方案的通知》要求，对大理市漾濞“5·21”地震灾害救灾资金及捐赠款物开展了专项审计。通过审计，揭示存在乡镇抗震救灾资金报账不及时、州级资金使用进度慢的问题。

（3）其他专项审计

2021年其他开展了大理市融媒体中心、下关洱河南路林业局车队片区、新桥农贸市场片区、外贸大桥片区等项目土地成本的审计核实。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入大理市审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：大理市审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

大理市审计局2021年末实有人员编制37人。其中：行政编制37人（含行政工勤编制3人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员28人（含行政工勤人员2人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

大理市没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；大理市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

大理市审计局2021年度收入合计764.38万元。其中：财政拨款收入668.98万元，占总收入的87.52%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入95.40万元，占总收入的12.48%。比上年收入729.88万元，增幅34.50万元，增幅4.73% ，主要2021年地方财政安排补助审计工作经费增加，其他收入部分增幅较大。

二、支出决算情况说明

大理市审计局2021年度支出合计768.73万元。其中：基本支出629.74万元，占总支出的81.92%；项目支出138.99万元，占总支出的18.08%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比减少32.54万元，减幅4.06%，主要是基本支出和审计业务经费减少支出。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障大理市审计局机关正常运转的日常支出629.74万元。与上年对比减少11.42万元，减幅1.78%，主要原因分析人员经费减少11.73万元，公用经费增加0.30万元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出570.97万元，占基本支出的90.67%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费58.76万元，占基本支出的9.33%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障大理市审计局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出138.99万元。与上年对比减少21.12万元，主要原因分析用于地方政府安排的审计项目（固定资产投资审计项目）开支有所减少。项目资金主要用于开展重大政策跟踪等各项审计业务、外聘投资审计专业人员、委托审计业务以及配合上级审计机关进行“一条龙”审计项目的审计等支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

大理市审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出670.17万元，占本年支出合计的87.18%。与上年对比财政拨款减少15.78万元，减幅2.30%，主要原因分析：人员经费增加0.95万元；公用经费减少2.63万元；项目经费减少14.10万元，主要是差旅费、设备购置费等支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

    1.一般公共服务支出552.99万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.51%。其中：行政运行支出427.68万元，主要用于全省审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务经费支出122.51万元以及其他审计事务支出2.80万元，主要用于开展审计业务管理所需的办公、委托审计、差旅费支出、信息设备购置及信息系统运行维护费支出等。

    2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    8.社会保障和就业（类）支出44.88万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.70%。主要用于缴纳职工基本养老保险和职业年金。

    9.卫生健康（类）支出38.51万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.75%。主要用于缴纳职工基本医疗保险和公务员医疗补助缴费及失业保险、工伤保险等支出。

    10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    19.住房保障（类）支出33.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.04%。主要用于缴纳职工住房公积金缴费。

    20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

    26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

大理市审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为4.98万元，支出决算为3.01万元，完成预算的60.44%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为1.86万元，完成预算的98.94%；公务接待费支出决算为1.15万元，完成预算的37.10%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：2021年严控“三公”经费支出，严格执行“三公”经费的开支规定，严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数，严格控制公务接待的标准和规格，公务接待费预算开支大幅减少。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加1.09万元，增长56.96%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.44万元，增长31.05%；公务接待费支出决算增加0.65万元，增长130.59%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因，主要是公务用车辆使用年限较长，年久失修，2021年修理费、运行费和其它运行费增加；公务接待费比上年增0.65万元，主要是2021年由于业务往来比上年增多，公务接待经费有相应增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出1.86万元，占61.76%；公务接待费支出1.15万元，占38.24%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.86万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出1.86万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计业务相关工作范围所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出1.15万元。其中：

国内接待费支出1.15万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待15批次（其中：外事接待0批次），接待人次152人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待有关部门审计业务调研、学习以及审计业务发生的相关工作接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。2021年没有国（境）外公务接待发生的接待支出。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

大理市审计局2021年机关运行经费支出55.83万元，与上年对比减少2.63万元，减幅4.50%，主要原因为办公费、差旅费等支出减少支出。机关运行经费主要用于审计机关正常办公、水电费、邮电费、车辆运行、培训费、公务交通补贴以及差旅费等支出等日常公用经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，大理市审计局资产总额156.99万元，其中，流动资产50.33万元，固定资产原值106.21万元（净值13.40万元），对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产原值0.45万元（净值0.26万元），其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少26.35万元，其中固定资产原值减少14.12万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产48项，账面原值21.30万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额2.25万元，其中：政府采购货物支出2.25万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

    （二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

    （三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

    二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。