大理市财政局关于2025年度会计信息质量监督检查结果的公告

为认真履行财会监督职责，根据《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）等规定，按照《大理白族自治州财政局关于开展财会监督与财政资金监管"清源行动"监督检查暨2025年度会计信息质量检查工作的通知》的统一部署和要求，开展2025年度大理市会计信息质量监督检查工作，现将检查结果公告如下：

一、检查开展情况

（一）检查时间。2025年7月22日-8月7日，市财政局检查组对喜洲镇人民政府、挖色镇人民政府、大理市国有资产经营有限责任公司开展了现场检查，现场检查采取询问、收集数据及信息、翻阅档案等方式开展。

（二）检查内容。对行政事业单位重点检查2024年度政府会计准则制度执行情况，以及“三公”经费、国有资产管理中存在的相关问题，持续关注单位内部控制建立与实施情况；对国有企业重点检查2024年度企业会计准则执行情况，严厉查处伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为，重点关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况。检查期间为2024年1月1日﹣2025年6月30日，必要时延伸至以前年度及相关单位。

二、检查发现的主要问题

通过现场检查，发现以上单位存在会计核算和财务审核不严格、会计基础工作有待加强等问题，主要表现在：

（一）部分单位接待审核不严格，存在报销附件填写不规范、陪餐人员超标、同城接待、变相接待问题。

（二）部分单位存在应退未退工程质保金问题。

（三）部分单位未及时进行账务处理，2025年部分月度未完成记账、会计凭证装订等工作。

（四）部分单位存在记账凭证无审核及记账人员、装订有误、报销附件签章不全、未载明时间、缺少封面等。

对于检查发现问题，检查组进行了现场反馈并送达检查工作底稿，要求各单位于2025年8月31日前完成整改，并将整改情况报市财政局。

以上2025年会计信息质量监督检查结果公告欢迎社会各界和公众监督。

电话：0872-2282056

邮箱：dlsczjjdjck@126.com

地址：大理市太和街道鹤庆路19号（大理市财政局）

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