大理市2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，大理市审计局于2022年3月15日至5月31日，对大理市2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行审计，并对有关事项进行了必要的追溯和延伸。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2021年，全市一般公共预算收入完成368517万元，支出完成450045万元。市本级一般公共预算收入完成227698万元，支出完成372351万元，上解支出36995万元，政府一般债券还本支出16062万元，支出总计425408万元。全市政府性基金预算收入完成184317万元，支出完成299348万元。市本级政府性基金预算收入总计157244万元，支出总计150571万元，收支相抵后年终结余6673万元。全市国有资本经营预算收入完成1313万元，支出完成520万元。市本级国有资本经营预算收入总计851万元，支出总计180万元，收支相抵后年终结余671万元。全市社会保险基金预算收入完成464308万元，支出456570万元，滚存结余186410万元。

审计结果表明，2021年大理市本级财政收支基本真实，预算编制、审批、执行符合《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》的规定。财政收入实现收支平衡。但也存在预拨经费未在年终前转列支出、财政专户资金长期挂账等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）2021年末预拨经费未在年终前转列支出191392.33万元。

（二）抽查4个财政专户往来款项资金317692.79万元长期挂账未及时清理。

（三）2021年末收回部门存量资金结余20098.47万元未及时安排使用。

（四）延伸大理市就业局创业担保贷款财政贴息资金发现的问题。一是2021年大理市创业担保贷款中创业者贷款期间已注销营业执照且未办理新营业执照涉及9户，财政贷款贴息资金31225.11元。二是2021年大理市创业担保贷款中创业者贷款期间注销营业执照后转向经营，办理注册新营业执照等相关资料超过3个月涉及11户，财政贷款贴息资金79567.46元。

三、审计处理情况

针对上述问题，市审计局已依法及时出具了审计报告，并要求市财政局及时整改。针对2021年末预拨经费未在年终前转列支出191392.33万元的问题，责成市财政局多举措清理消化财政借垫款，加大预拨经费清收力度，严格按规定做好预拨经费的转列支出和清收工作。针对4个财政专户往来款项资金317692.79万元长期挂账未及时清理的问题，责成市财政局对长期挂账的往来款项进行清理，切实加强专户资金管理，对符合核销条件的往来款项，在严格调查核实后，按规定程序报批后予以核销。针对2021年末收回部门存量资金结余20098.47万元未及时安排使用的问题，鉴于上述结余资金已在审计期间安排使用完毕，审计不再作处理，要求市财政局逐年压缩存量资金规模，对于收回各部门结余结转资金要尽快安排使用，确保存量资金规模逐年下降，提高财政资金使用效益。针对延伸大理市就业局创业担保贷款财政贴息资金发现的问题，责成大理市就业局加强监督管理，对不符合政策要求享受创业担保贷款财政贴息资金的，收回上缴财政。

四、审计发现问题的整改情况

市财政局高度重视审计发现的问题，针对问题积极进行整改，并积极采纳审计建议。根据市财政局提供的整改材料，截至2022年2022年9月23日，整改情况如下：

（一）2021年末预拨经费未在年终前转列支出191392.33万元的问题。市洱管局分别于2022年4月29日和5月16日缴回财政经费共计10000万元，市自然资源局于5月30日缴回财政经费500万元。其他经费市财政将积极协同相关部门多举措加大暂付款消化力度，督促项目单位尽快归还财政借垫款，会同行业主管部门积极向上争取资金补助，逐步消化预拨款项。

（二）抽查4个财政专户往来款项资金317692.79万元长期挂账未及时清理的问题。截至2022年8月，市财政局预算外代管专储资金专户已整改6903.14万元；预算外财政资金（事业收入）专户已整改160.63万元；土地专户已整改508万元。其他挂账资金市财政将继续加大清理核实力度，根据有关文件要求及时清理并做好账务调整，同时加强财政资金管理杜绝新的“长期挂账”问题的发生。

（三）延伸大理市就业局创业担保贷款财政贴息资金发现的问题。经市就业局下发整改通知后，17户贷款户在规定整改时间内重新登记注册办理工商营业执照，按规定可不收回贷款，继续给予贴息。3户贷款户退回财政创业担保贷款贴息资金共计9678.76元，市就业局已于2022年9月8日将退回资金上缴财政。

                                   二〇二三年三月九日